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定额借款。指企业按国家核定的流动资金定额从银行取得的借款,曾采用过三种形式,即按流动资金定额的一定比例,向银行申请借款;按流动资金定额减去自有流动资金和定额负债额后的差额向银行申请借款;按流动资金定额减去定额负债额后向银行申请借款。
借款期限短。
一般是3~ 5个月,多不超过一年。因此,流动资金借款成本可不计货币的时间价值, 只有借款利息成本。企业借款限度应控制在不使企业亏损为限。
流动资金借款的收入主要是资金创利,支出为利息成本。一般规律是,流动资金创利率越高,流动资金借款收益越多,流动资金创利率低于利息率 流动资金借款不仅没有收益还要贴息。因此,在流动资金借款时,要在可以有借款资金收益的区间里进行科学决策。